2019年7月《報導者》推出《中國金主、菲國總部、台灣代工──看不見的線上博弈帝國》調查報導，揭露跨國營運的線上博弈公司，如何在菲律賓取得合法牌照落地經營，又同步聘雇近3萬名台灣年輕工程師與客服人員提供服務，最後從中國數億賭客身上賺取賭金，建構成一個龐大的線上博弈帝國。當時的調查揭露這些公司不僅提供技術服務，更親自招攬賭客、營運賭博網站，甚至檯面下利用各種方法將賭金「洗白」，遠遠超越合法營運的界限。
專題刊出後引發檢警單位關注，曾在報導中受訪並高喊推動線上博弈產業合法化的奕智博，則被查獲大規模洗錢──根據警方調查，光是「奕智博數位娛樂開發公司」一週的洗錢金額就超過新台幣50億元；以年度來推估，數字更是高達2,600億元，是台灣一年沒收毒品犯罪所得的10倍以上。
但洗錢的不只奕智博一家公司。過去幾年，北中南遍地開花的線上博弈公司，讓中國金主利用台灣洗錢，再把錢搬回中國。政府該如何正視這個因博弈而日益龐大的洗錢地下社會？
就在一年前左右，奕智博代理執行長潘玉玲還曾衣著光鮮地接受《報導者》訪問，當時她大力宣示要推動線上博弈在台合法化。但短時間內，奕智博總部天花板上昂貴的水晶燈、壁上的古典雕花、璃龍紋木椅的華麗光景已不復在，潘玉玲也遭台南地方法院裁定收押禁見，恐面臨數年徒刑和百萬罰金。
由極盛到衰亡，我們見證線上博弈帝國一角的殞落。那不僅是因為奕智博跨越了代工的界線，親自操盤賭博事業，更是因為他們成為洗錢犯罪的幫兇，促成了一場又一場的「黑錢之旅」。
早在2018年左右，「奕智博」就接受不少商業財經雜誌的訪問，公司大動作地在各地廣告宣傳，甚至進入校園招募人才。過去兩年，台灣各大人力銀行在網站上最頻繁出現的工作機會，幾乎都來自博弈公司的徵人廣告。這也是《報導者》在2018年底到2019年初開始進行研究與調查的起因。
為了一探線上博弈業的真實面貌，2019年春天，我們試圖接觸奕智博在內的線上博弈公司。身為國內龍頭的奕智博，從2017年成立至今，就陸續進駐到台南、新竹、台北、新北4處據點，擁有數百名員工，擴張速度極快。
採訪當天，我們來到其汐止總部，那是個佔據5個樓層、2萬平方公尺的辦公室，每一層樓都有數個隱密的隔間，隔間裡的員工相當年輕，不少是剛入社會的畢業生。當時潘玉玲告訴我們，奕智博是合法的博弈產業代工服務公司，隔間裡皆是來自不同國家的團隊，包括27家中國、香港、菲律賓等地的營運商，奕智博只有為他們提供文字客服、博弈推廣與網站維護的業務。
「對政府來說，奕智博是專門接單博弈服務的平台；對威尼斯人等博弈營運商來說，奕智博就是他們的『保護傘』，為他們開拓市場、招攬賭客承擔所有法律問題，並要『監管』營運商的線上業務不得經營台灣市場（鎖台灣IP）、不得有金流、不得洗錢、不得詐欺，」潘玉玲當時信誓旦旦地回答。
她並拿出一紙裱了框的，上頭有著經濟部工業局許可的「外國公司指派代表人報備表」作為佐證，聲稱這就是他們拿到的「博弈代工經營許可」。
然而訪談過後，當《報導者》再度進入辦公區域時，卻發現施工中的房間架設了數張供視訊賭博使用的嶄新賭桌，那是奕智博為將來引進線上荷官服務所做的準備。而他們的客服人員，不僅涉入賭金的兌換，也正拉攏中國賭客上線搏殺。當時我們拍下照片，客服人員的電腦螢幕上，就以簡體字顯示著下注者居住城市和個人資訊。這些跡象都與潘玉玲一席不經手國外金流、不攬客、不經營台灣賭客的說法有著天壤之別。
就在檢警進一步針對奕智博調查後，進一步證實了我們對線上博弈產業的疑問。
「（奕智博）他們講得很好聽，說自己只做客服、做代工，但基本上不是，而是幫上游博弈廠商操控後面的金流，他們也經營自己的博弈網站，」花費數個月追蹤奕智博犯罪行為的刑事局偵七隊指出。這個單位，就是偵辦經濟犯罪案件的專責部門。
表面上奕智博以軟體、資訊公司為名，強調只提供設計、軟體和客服來賺取服務費，有如博弈業的代工廠，既不牽涉賭客也不觸碰金流，是合法的新創公司。然而檯面下，他們經營3家博弈網站，從中國賭客的輸贏中牟利；此外更經手洗錢業務，替上游的國際博弈集團洗白賭金，再從中抽取利潤。偵七隊的調查顯示，光一家奕智博的洗錢規模，一天就超過新台幣5億元。若以年度來推估，奕智博一年的洗錢規模更是高達新台幣2,600億元。
讓鉅額黑錢快速流動，打造洗錢的地下社會，奕智博靠的是「層層轉化」的洗錢手法：他們將賭客輸贏的賭金，透過旗下開設的大量人民幣帳戶匯進匯出，之後經過不同帳戶的集結與轉匯，再送入金沙、新葡京等國際博弈集團手上。（奕智博如何吸收基層員工成為人頭？請看〈演戲開戶當人頭、貢獻信用擔風險，線上博弈員工變「洗錢工具」〉）
這樣的模式，幾乎一步不差地遵循著國際防治洗錢金融行動工作組織（The Financial Action Task Force, FATF）針對洗錢步驟的定義：分別是處置（Placement Stage）、多層化（Layering Stage）以及整合（Integration Stage）。
- 處置階段，洗錢者會將犯罪所得切分成多筆的小額交易，藉由各種金融機構將錢轉到第三方（可能是人頭帳戶或是空殼公司）。像是利用活期存款、定期存款、旅行支票、共同基金、外幣存款、黃金存摺，或兌換多種外幣等，分多日、多次，到多家銀行，用多個帳戶交易，以規避監控系統偵測。
- 第二步多層化階段，是當不法所得滲入金融體系後，洗錢者會儘量讓金流複雜化。例如利用不同國家的帳戶，多次進行電匯來達成繁瑣的資金國內外移轉，或買賣其他國家的金融商品，距離資金原始面貌愈來愈遠。
- 最後的整合階段，洗錢者會試圖將透過漂白、看似合法的資金整合在一起，重新進入正規的經濟體系中，像是使用這些漂白過後的錢來投資房地產、購買奢侈品、投資生意或是償還貸款，使執法單位難以追查。
他們以購買或取巧取得大量的「人頭帳戶」，交叉運用來處理龐大的賭金，好混淆銀行與執法單位的注意力。
警方進一步追查後，發現奕智博的洗錢規模超乎想像。
「以奕智博整個帳冊規模來看，他們一天洗超過一億多元的人民幣。一個禮拜就洗12億多人民幣（約新台幣50億元），」親自查帳的刑警蔡豐全在回顧這段紀錄時，仍難掩驚訝。
而根據帳冊記載，奕智博從洗錢代工服務中，以1%～1.6%的比例抽成；這代表著短短一週，該公司就可以從新台幣50億元的「洗錢代工」服務中，賺取新台幣5,000萬元至8,000萬元的利潤。
這樣的金額有多驚人？
根據洗錢防制辦公室所推估，台灣一年約有6,000億至8,000億元新台幣的黑錢四處流動；這樣的錢若是進入常規金融體制內，光是以上繳稅金計算，相當於興建一條高鐵的費用，或是讓180萬名國中小學童吃上50年的免費營養午餐。然而過去，政府並沒有注意到線上博弈產業的蓬勃，光是奕智博一家公司，一年就可能洗白2,000多億元的不法所得，遠超過執法單位的估算。
事實上，大量賭客所在的中國，在過去一段時間，已警覺到線上博弈產業的危害。2019年8月，時任中國外交部發言人耿爽（現任中國常駐聯合國代表團副代表）就呼籲菲律賓政府應該全面取締博弈產業，才能為地區和平穩定營造良好環境。隨後，中國駐菲大使館也在網站上強調，線上博弈誘使中國公民投入非法賭博，導致每年中國有數億人民幣的大量資金非法外流，當中涉及大量跨境洗錢犯罪，對中國金融監管和安全造成負面影響。
在過去幾年間，台灣已化身為亞洲線上博弈帝國的支柱之一。1萬多名軟體工程師接連投身博弈產業，若再加上文字客服，整體從業人數至少有2萬到3萬人，但政府卻鮮少通盤討論線上博弈產業所帶來的衝擊。
去年《報導者》進行調查時，已點出此產業可能已觸犯《刑法》與《洗錢防制法》，並讓年輕人前仆後繼誤觸法網。但我們得到的多半是互踢皮球的回應。當中，負責公司登記的經濟部認為交通部是主管機關，不便發表意見；交通部則是拒訪，認為目前台灣只有《離島建設條例》有賭場休閒觀光計畫的規劃，但不包含台灣本島，建議我們向法務部提出詢問。各個政府單位都認為線上博弈產業「並非涉己事務」。
可觀的洗錢犯罪正侵蝕台灣金融秩序的穩定，但監管力道不足，使得目前人力銀行的徵才廣告上仍有大量來自線上博弈公司的需求，當中有多少違反法令，我們不得而知。
由線上博弈產業所帶動的黑錢之旅，讓台灣社會支付的代價，不僅僅是犯罪擾動了社會秩序；鉅額金錢的流動，讓位處底層的年輕人們賠上信用和希望，拿人生玩一場財務槓桿，換來短暫優渥的財務條件。
就如國際社會對漂白黑錢的認知，洗錢並不只是單純的違法而已，犯罪面上，洗錢可協助犯罪分子提高收益，若一個國家成為洗錢活動的溫床，將促進更多犯罪的衍生。而對於經濟面的扭曲，則體現在對金融機構商譽及穩定性的嚴重傷害上，甚至讓國家進一步淪為國際制裁的對象。
蔡佩玲就強調，線上博弈洗錢這件事，可以用單純犯罪來看，也可以用更高的維度解讀，因為藉著線上博弈來處理錢的流動，不一定完全都與賭博相關，官員貪瀆及企業舞弊都可利用這種管道洗錢，這對台灣社會絕不是好事。
原本被政府單位視為「並非涉己事務」的線上博弈產業，如今已肆無忌憚的成長，也讓台灣走向被國際強烈關注的境地。它的下一步會怎麼發展？台灣社會是否願意正視此產業的存在，提出討論並立法規範，已是政府再也無法規避的「房間裡的大象」。
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